淺議電子商務中的信用風險管理

論文類別:工商管理論文 > 電子商務論文
論文標簽:電子商務管理論文 風險管理論文
論文作者: 姜蕾
上傳時間:2011/8/16 11:48:00

  [論文關键詞]電子商務 信用风險管理 社會信用保障體系
  [論文摘要]隨著電子商務的快速發展,信用風險已成为參與電子商務企業所面臨的最主要風險之一。針對電子商務活動中的誠信缺失行為和信用危機現象,應通過制定电子商務風險監控和管控措施,建設一個高效、規範的企業電子商務信用風险管理制度與內部控制體系,建立健全電子商務社会信用保障體系。構築全方位、全过程的電子商務信用風險預警、監測、轉移、防範和信用違法行為惩戒記錄機制。
  
  隨著網絡的發展,電子商務已經成為人们從事商務活動的新模式。與傳統商品交易方式相比,電子商務的優勢明顯。但由於網絡信息本身具有虛擬性和不穩定性,電子商務信息易被修改、毀壞與丢失,加之參與電子商務的主體誠信問題及網絡技術發展的局限,使得電子商務信息的真賣性與安全性難以得到保障。因此,電子商務與傳統的商品交易方式相比對信用風險管理的要求更高。如何取得並維持顧客的信任是電子商務成功的關鍵所在,欲發展電子商務必須先加強电子商務中的信用風险管理制度建設,建立社會信用保障體系。
  
  一、信用機制建設成為我國電子商务發展的當務之急
  
  2010年一季度,中國互聯網網民新增2000萬人,網民總數達到4.04億人。伴隨網络用戶數量的持續增加,網上購物等電子商務活動逐渐被我國公眾所接受,電子商務進入快速發展階段,這為企業提供了廣闊的电子商務機遇。但是,由於我國市場經濟發展水平相對較低,有關市場經濟制度法律法規尚不完善,市場經濟發展所需要的社会信用保障體系尚未建立起來;企業的市場行为隨機性大,不少企業的誠信度還不高;市場信用交易不發達,社會普遍缺乏現代市場经濟條件下的信用意識和信用道德規範,誠信缺失行為盛行,“三角債”、假冒伪劣商品泛濫等信用危机現象隨處可見。這些誠信缺失行為和信用危機現象無疑嚴重制約了我國經濟的發展,并且也成為我國電子商務發展的絆脚石。
  目前,我國社會信用保障體系僅在少數行業開始建立,不少企業尚未建設內部信用管理制度,大多企業根本就沒有設置信用管理部門。人們在電子商務活動中不重視对客戶信用狀況進行調查與評估,時常錯誤地選擇交易對象,從而導致違約或不履行合同等情況的發生。因此,發展我國電子商務的當務之急是加快建設企业信用風險管理制度,建立電子商務社會信用保障體系。
  
  二、企業電子商務信用風險管理制度的建設
  
  信用風險是指商品交易主體不能按事先達成的協議履行其義務的潛在可能性。信用風險会使商品交易主體因未能獲得預期的商品交易收益而承擔財務上的損失。因此,信用風險管理的目標就是通過采取將信用風險限制在可以接受範圍内的措施而獲得最高的風險調整收益。目前,信用风險的定量化工具、技術及模型等理論研究都還沒有形成一個比較完善的體系。基於此,對電子商務的信用風險以及信用風險管理的研究顯得尤為重要。
  
  1、建立健全企業電子商務信用風險管理與內部控制體系
  借助貫徹執行國資委頒發的《中央企业全面風險管理指引》和财政部制定的《企業內部控制基本規範》的強大東風。優化企業內部控制體系,制定電子商務风險監控和管控措施,構建一個全方位、全過程的高效、规範的電子商務信用風險管理與内部控制體系,預防并降低電子商務信用風险。電子商務信用風險管理与內部控制體系應該包括信用風險管理組織體系、決策體系、評價體系等內容,其中尤其是要加強信用風險管理組織体系建設。建立高效並目相互監督的信用風險管理組織體系是提高電子商務信用風險管理效率的關鍵。
  加強電子商務客户檔案管理,根據客戶信用信息的變化,及時調整電子商務交易品種與規模,建立合理的應收賬款回收機制。為了防止壞賬,當賬款逾期在3個月以內,由企業內部的信用部門進行追收;對於超过3個月的應收賬款,应尋求外部專業機構的力量協助追收;對於超過半年的應收賬款就必須作為壞賬处理,應采取法律行動追討逾期賬款。對於前任領導經營中产生的逾期賬款不能繼續作為應收賬款保留在賬上,而應将這部分應收賬款作為壞賬處理。
  在企業内部培育良好的風險管理文化,倡導和強化風險意識,樹立全方位電子商務信用風險管理理念,實行事前預測、事中管理、事後處置的全過程電子商務信用風險管理行為。通過建立這一電子商務信用風險管理文化,使員工以誠實守信、審慎務實的態度來對待每一次電子商务業務,建立一支作風嚴謹、技術精湛的電子商務信用風險管理队伍。
  
  2、建設具有電子商務信用風險預警、監測、轉移和防範功能的電子商務網絡系统
  加快電子商務风險管理的信息化建設,建立一套具有電子商務信用風險預警、監測、轉移和防範功能的电子商務網絡系統。各相關電子商務的網站都應發揮自身掌握的信息技術優勢,建立起功能強大的電子商務信息數据庫和電子商務信用風險管理信息系統,開展信用風險的定量化工具、技術及模型等研究。采用適當模型計量信用風險,實行電子商务信用風險的量化分析與控制,从而降低電子商務參與企業信用風險管理的成本,提高電子商務信用風險管理的時效性和準確性。在電子商務信用風險管理信息系統的基礎上,做好重點電子商務客戶的信用風險内部評級,建立電子商務客戶的信用風險識別管理系統。
  3、借鑒國際先进的信用風險管理經验,開發電子商務信用風險管理模型
  傳統的信用風险管理量化分析方法主要有信用風險因素評估的“6C”法和信用評級法等。“6C”法是指根據商品交易主体的品德(character)、能力(capacity)、資本(capital)、擔保(conater-a1)、經營環境(condition)和經營連续性(continuity)等六個因素評定其信用程度(履行商品交易責任的能力及其可信任程度)。信用评級法主要采用z值模型對體现參與商品交易企業的赢利、營運等能力的財務指標(銷售利潤率、資本金利潤率、成本費用利潤率、存貨周轉率、應收賬款周轉率和營業資產周轉率等)進行加權计算進行信用風險等級评分。
  近年來,伴隨着信息技術的高速發展,信用風險度量模型已成為國际先進的信用風險管理的重要手段。針對電子商務特点研發信用風險度量模型,通過信用風險度量模型計算電子商务的違約概率和違約損失,識別和量化電子商務的信用風险,為防範電子商務信用風險提供了強大武器。在構築電子商務信用風險度量模型時,應采用通用信用語言,註意电子商務過程中的信用許可範圍。
  
  三、構建我國電子商務社會信用保障體系
  
  信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性等特點。因為受主客觀因素的制約,當前對電子商務信用風險基本要素及其損失的度量研究尚不成熟,運用信用風險度量模型難以準確識别和計量電子商務信用風險。目前,參與电子商務的企業和網站普遍缺乏—套完善的電子商務客戶信用風險等級評分標準與量化評级方法。況且,信用風險受國家經濟狀況改變、 社會政治因素變動以及自然災害等企业無法控制的外部因素影響很大。因此,僅依靠企業信用風險管理與內部控制體系和網站的電子商務網絡系統控制電子商務信用風险是不夠的。 免費論文下载中心 http://www.hi138.com   电子商務政府主管部門應在相关電子商務網站和電子商務參與企業積極配合下,借用中國人民銀行等其他政府部門的社會信用體系資源,盡快建立包含實名制信用信息共享、電子商務合同履約备案和信用違法行為懲戒记錄等內容的電子商務社會信用保障體系。
  
  1、建立電子商務信用信息數據庫
  不誠信情況的出現,主要是因為信息不共享而導致的信息不對稱。針對這种情況就應通過社會信用體系的建設構建良好的信息共享機制。通过建立全國性的電子商務社會信用保障體系,讓個人和企業的電子商務誠信已錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續的博弈,從而增加電子商務不守信用的機會成本。在構建電子商務社會信用保障體系中應做到:規范信息采集程序、信用資源共享、完善信息管理。同時,建立社會信用信息披露機制必須在法律規範下,界定信用信息的合法公開與合理使用范圍,註意解決信用信息的披露與保密之間的矛盾,為公眾共享電子商務信用信息提供法律保障。
  
  2、积極培育信用服務機構
  由信用關系的當事人分別對與信用管理相關授信人的信息進行收集、鑒別、分析、評級等活動交易成本往往太高,而由社會化的機構,如以征信公司为例的信用中介服務机構來為信用當事人服務則可以大大降低成本。這類信用服務機構所提供的服務包括資信調查、信用評級、信用保險以及商賬追收等,它構成了社會化的信用管理支持體系,成为社會信用保障體系中有效運行的重要組成部分。積極發展信用中介機構,建立專業化、市场化的信用管理服務,必將大大提高電子商務的執行效率,促進其長遠發展。
  
  3、失信嚴懲機制
  追求功利最大化是誠信缺失的經濟根源,而要扼制失信者的不誠信就要強制性建設有效的制度,進行外在約束。在社會信用保障體系中,核心是加大不誠信的機會成本,讓失信者為其不誠信付出應有的代价。嚴格信用監督和失信懲戒機制,對遵守信用者應进行褒獎,對失信者进行懲罰,是社會信用保障體系得以健康發展的重要前提。對失信者進行行政或司法處罚,並將受到行政或司法處罰的企業和個人披露於相關的經濟和社會領域,從而对其生存和發展帶來負面影響。通過打擊社會經濟生活中失信違法現象來提高社會整體信用等級,這样企業和公民的信用意識才會不斷提高,信用制度和信用體系才將不斷完善。
  
  四、結束語
  
  市場經濟是法制經濟、信用經濟,無論人們從事何種經濟活動都要圍繞著依據相關法律簽訂協議和按照信用管理制度履行協議而進行,並受到相关法律保障與信用機制約束。所以,經濟行為的制度化與規範化不僅可以圓滿實現經济行為的目的,而且會促進经濟行為的科學化,提高行為的效率與效果,極大地創造社会價值。因此,制度化、規範化地開展電子商務是所有參與者必須遵循的行動指南。
  電子商務的發展需要信用機制的保障。通過建立完善的社會信用保障體系,形成“誠信為本、以德經商”的商務環境,可以有效地降低企業經營的風險,提升經济競爭力,以保障電子商務交易的可靠性和安全性,促進电子商務的迅速發展。
  
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參考文獻

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  [7]滕榮華、宮曉曼、顧加強:我國電子商務中的信用問題及其對策研究[J]商場現代化,2007(8) 轉貼于 免費論文下載中心 http://www.hi138.com
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