項目風險管理國內外分析現狀之比較

論文類別:工商管理論文 > 企業研究論文
論文標簽:風險管理論文
論文作者: 李樹強
上傳時間:2012/5/27 11:47:00

   一、國外研究現狀
    1.問題起源
    風險管理作為一門系統科學產生於本世紀初的西方工業化國家。問題的提出最先起源於第一次世界大戰時期及戰後的德國,當时德國出現了近乎天文數字的惡性通貨膨脹,企業經營程度的好壞已成為能否生存的嚴重問題。在這種情況下,德国開始研究企業風險,并制定了若幹經營政策,以1915年著名學者萊特納的著作《企業風險論》為標誌。德国的風險政策,以理论性研究為主,以保护企業為目的,同時根據實際需要,在理論體系上結合了一些實際問題。德國學者強調處理風險的手段是風险的控制、分散、轉移、回避和抵消等,至於應當選擇哪一种,則要根據企業的具體情況而定。
    2.初步實踐
    在企業的風險管理出現之初,美國的學術界對於進行风險管理的必要性就已經有了認识。1921年,著名學者馬歇爾在《企業管理》一書中提出了風险負擔管理的觀點,他提出了風險轉移和風险排除的風險處理方法。1931年美國管理協會首先倡導風險管理,並在以後的若幹年裏,以学術會議及研究班等多種形式集中研究和探討風險管理問題。從此,對風险管理問題的理論探讨在一些大企業中開始初步實践並逐步展開。
    3.概念產生
    本世纪五六十年代,特別是在西歐經济戰後復蘇時期,在欧美興建了一大批的煤炭、水電、能源、交通、水利項目,由於很多項目工期長,投資大,技術復雜,涉及因素廣泛,加之宏觀和微觀環境的不確定性,使得項目在質量、成本、進度管理本身面臨着許多風險因素,於是,項目風險管理概念就應運而生。
    4.獨立學科
    1963年,在美國出版了《企業风險管理》一書,引起了歐美各國的普遍重視。此後,對風險管理的研究逐步趨向系統化、專门化,使風險管理逐步成為一門獨立的專門的學科。
    5.風險劃分
    1987年,美國學者Cooper和Chapmen按照风險的特性將風險分為技術風險與非技術風險。1993年美國學者Tahetal應用風險分解結構原理對風險進行了相應的研究。1999年Tah和Carr在HRBS方法的基礎上發展的風險評估方法主要用於風險的定性分析。2000年Zdoganmeal為了有效進行項目的風險管理,將項目的風險分為國家風險、政府風險和項目風險三大类,並形成決策策劃程序,大大提高了項目的風险管理水平。
    6.領域滲透
    在西方工業發達國家,項目管理的應用范圍已從最初的國防、航天和建築部門,廣泛普及到了醫藥、化工、礦山等部門。隨著對風險管理的重視,在西方發達国家,各企業都相繼建立了風險管理機構,專門負責風险分析和研究等方面的工作。美國還成立了全美範圍的風險研究所和美國風險管理協會等專門研究工商企业風險管理的學術團體。风險管理協會的建立和風險管理教育的普及,表明風險管理已滲透到社會的各个領域。
    7.管理準則
    1983年,在美國風險與保險管理協會年會上,雲集紐约的各國專家學者,討論並通過了“101條風險管理準則”作為各國風險管理的一般原則,這標誌著風險管理已达到了一個新的水平。
    8.走向全球
    国外一些大型土木工程項目均采用了風險管理,如美國的英國倫敦地鐵項目、華盛頓地铁項目、香港地鐵項目、新加坡地鐵等大型項目,采用了風險管理技術,從而保證了项目的成功運行。風險管理的概念、原理和實踐从美國迅速傳播到歐洲、亞洲等世界各地。1986年,歐洲11個国家共同成立了“歐洲風險研究會”,進一步將風險管理擴大到國際交流範圍。1986年10月,在新加坡召開了風險管理國際學術討論會,同年日本風險研究會成立,这表明,風險管理研究運动已經走向全球,成為全球範围的國際性運動。
项目风险管理国内外分析现状之比较     免費論文下載中心 http://www.hi138.com    二、国內研究現狀
    1.國外引進
    風险管理技術原是20世紀60年代以來現代项目管理中不可缺少的工具,但我国在70年代末80年代初引進項目管理理論評價與實踐方法時,只評價引進了項目管理的基本理論、方法與程序,未能同時引進風險管理理論與方法,其原因是:
    (1)當時我國經濟發展水平較低,人們風險意識普遍较差,大部分企業尚未認識到運用風險管理技術來抵禦風險、轉移風险的重要性。
    (2)當時我国尚處於計劃經濟體制,國家是唯一(或主要的)投資主體,當時為了節省投資,而不願增列風險管理費用(只在賬面上反映)。
    (3)風險管理的環境尚未形成,中國人民保險公司當時剛開始組建恢復,也無工程險等險種,再加上風險管理人才奇缺等。
    2.實踐探索
    80年代中期以来隨著中國經濟的不断發展,國外各種風險管理的理論与書籍陸續被介紹到中国,同時也被應用到項目管理中,尤其是大型土木工程。例如大亚灣核電站項目、三峽工程项目、上海市地鐵建設項目在實施過程中已成功地運用了項目风險管理方法,廣州地鐵項目也制定了風險管理方案,黃河小浪底工程項目在風險分析與應對方面做得較好,項目建設是成功的。
    3.理論研究
    國內許多學者在工程項目風險分析方面也取得了豐富的成果。天津大學劉金蘭博士等人,結合大型工程項目建設的風險特點,提出了一種根據時間序列構造風險分析圖的方法,這是一種新方法的探索。學者郭仲偉根据大型工程項目風險的特點,對采用行為模式方法的必要性進行了讨論並給出了風險分析材料上涨率、通貨膨脹率、產品價格上涨率和利率等4個參數采用正態分布以及考慮工程投資和工期兩個參數在一定的範圍內變化时相應的經濟評價指標NPV、ROI、返本期和利潤投資比的波動範圍進行了計算和分析,並算出了統计風險度作為進行方案比較時的重要依據。同济大學周直博士以三峽樞纽工程為背景,對大型項目建設實施阶段的風險及其屬性、風險分析與管理模式及其在大型項目建设實施階段的風險評價、風險管理中的應用等問題做了可貴的探索性研究。一些專家学者雖然做了大量工作取得了好的成績,但總的說來尚屬案例分析性質,還不具备大規模地進行推廣應用的條件。重慶建築大學肖維品教授應用西方經濟學原理和數理統計方法提出了工程建設項目投资風險分析的實用方法,提出了工程建設所需的各項資源供給量風險度和工程產品銷售價格風險度的計算方法,其研究成果對從事可行性研究及項目投資決策風險評估具有一定的參考价值。連香枝、傅玉成等人應用層次分析法對国際承包工程進行了分析。許謹良等人對風險認識、風險衡量和評價、企業損失風險分析、風險控制方法、保险與風險管理決策、風險管理信息系統、跨國公司的风險管理等課題做了全面的研究,其研究成果側重於定性分析。清華大學盧有傑教授以國民經濟各部門項目活動中的風險为對象,論述了項目风險的識別、量化、評估、監控的原則、方法和程序以及项目風險管理的必要性、緊迫性,還有項目風險管理的內容、範圍和任務。南京大學趙曙明教授的專著《國際企業風險管理》是國內第一本系統論述國際企業風險,尤其是國際政治風险方面的權威性著作,代表了国內學者研究國際企業風险管理的水平和實力。
    三、國內外比較
    雖然風險管理在我國已逐漸被認識並采用,而且在大型工程項目中顯示了廣闊的前景,但我國的工程項目風險管理目前剛剛起步,研究工作尚未形成專題化、系列化,工程實踐中也沒有規範地开展相應的專項風險管理工作。
    1.重理論,輕实證
    經過20多年的發展,風險管理逐漸發展成為一門綜合性邊緣學科,從現階段国內工程項目風險管理研究的現狀來看,迄今為止,我國的一些研究成果大多是針對投资風險、匯率風險及保險風險的理論研究,如 “投资項目中匯率風險分析的理論與方法研究”、“三峽工程投资風險分析及其理論与方法研究”等,而缺乏對工程項目建設過程中風險的系統研究和控制。而作為建築工程项目的管理者、決策者,與其它行業相比,建築業面臨著更多的風险和不確定性,要想成功地管理項目,就必須成功地識別、管理項目風險,即應发現、研究項目發展各個階段可能出現的各種風險,並要有側重點地管理好風險,分清輕重緩急,研究出防範風險的措施,把風險損失降到最低程度,從而使項目得以順利實施,使其發揮最大的投資效益。也就是說,國內大多數都是從理論层面上分析,進行實證研究的不多。
    2.不全面,欠系统
    項目風險管理作為一種管理手段和方法,從開始到現在已經經歷了幾十年的探索和實踐,其間不斷有新的理論、方法和創新,使之逐步走向成熟,并在工程項目中得到了廣泛的應用,降低了人们生產活動的不確定性,對社会經濟的良性發展起到了重要的作用。但是,目前工程項目風險管理還只侧重於項目後期,在項目前期和中期之所以沒有進行風險管理,一方面是由於我國項目管理程序中沒有風险分析這部分,另一方面就是開發商不重視,沒有意識到風險分析能使研究更深入、更有利于項目科學決策。工程項目从立項到運營都存在著風險,對項目全過程實行風險管理,可為項目創造平靜、穩定的工作環境,因此項目風險管理中还存在著很多的問題有待於進一步研究和改善。諸如:
    (1) 风險管理信息系統的建立不完善。
    (2)不具備良好的风險管理技術和能力。
    (3)風險管理意識不強。
    (4)輕視合同管理,索賠意識淡漠。
    (5)風險评價誤差大。
    (6)輕視合同管理,索賠意识淡漠,沒有建立健全的風险管理機制等。
    隨著我國加入WTO後各行各業與国際規則的全面接軌,工程項目的竞爭日益激烈。從客觀上看,競爭對手不僅由原來單纯的國內企業向擁有先進技術、管理規範和豐富資本的國際企業轉變,同時,科技的發展和項目內外部環境的變換,使得工程項目所涉及的不確定因素日益增多,風險管理已成為必不可少的項目。從時間上看,項目風险管理自1931年美國管理協會首先倡導以來,已滲透到各個領域,应用十分廣泛。又經過上世纪80年代的大力推廣,风險管理已然是項目管理體系中重要的一部分。在我國,21世紀以來,隨著國民經濟的發展,工程建设越來越多,市場風險也越來越大,對工程項目建設進行風險控制和管理,使技术與經濟相結合,更有效地控制工程項目投資、工期和質量,確保工程項目投資決策的正確性與科學性,對合理利用有限的人力、財力和物力,對實現工程投资決策的全局優化與總體設計和總體经營思想,對保證國民經濟長期、持續、穩定協調地發展,對提高工程效益、降低工程成本等,具有十分重要的現實意義。因此,在我國21世紀,工程項目的風險管理與控制必将成為有效加強項目工程管理的重要課題之一。

參考文獻


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[8]李麗 工程項目全面風險管理的理論與方法研究.北京工業大學碩士學位論文,2002.04。 免费論文下載中心 http://www.hi138.com
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