企業財務管理實習報告

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論文標簽:財務管理實習報告 企業財務論文 企業財務管理論文
上傳時間:2012/4/24 11:35:00

  xxxx年x月xx日財務部4名工作人员在財務部副部長xxxx的帶領下,前往化學工業園学習有關園區管委會管理和企業投融資平臺資本運作的有關知識,並就一系列問題咨询了管委會財政局相关工作人員。現將主要學習內容总結如下:

  一、融資部分

  1、註重投融资企業平臺的現金流和盈利模式(地产開發,財政兜底)。

  註意保持一定的收入和利润水平,包括財政承諾,明確运行體制。保證財政收入水平能支撐貸款規模。根據实際建設步伐,一定程度上控制融資規模,不盲目擴大,保證资產負債率水平低於75%。

  2、保證融資的充分利用率,要统籌安排收支,做好資金安排,例如當年做融資時不仅要保證當年的資金需求,年末還要做好來年的資金保障工作。

  3、在融資發布會上,请財政共同參與,作為堅实後盾。以充分的經濟效益預估吸引銀行放貸。

  4、財務成本最低化。充分利用國家寬松的信貸政策,一方面擴大融資規模,一方面減低融資成本。盡量減少銀团財務成本

  5、建立良好的信譽。絕不逾期还貸付息。

  6、控制放貸時間。通過與銀行的沟通,使放貸時間恰到好處的與項目跟進,既不闲置資金,也不阻礙發展。

  7、貸款擔保類型:以信譽貸款、項目貸款為主。

  8、有自身的盈利模式,如公用事業公司,以供水、供氣、航道、鐵路运輸、管廊等具有壟斷性質的公用事業項目作為收入来源,獲得實質上利潤。

  二、管委會與企业平臺

  1、管委會具有自己独立的監管、服務、國土、財政收支、招商、經濟發展等職能。與總公司是兩塊牌子一班人員。子公司獨立配備人員。

  2、管委會與公司賬務獨立。日常經費開支、招商、拆遷有管委會承擔,聘用人員工資和開發建設資金由公司承擔。如有資金支出交叉,则計入往來。管委會日常經费開支主要通過政府采購来控制。

  3、公司承建的項目,本質上屬于政府投資行為。公司通過与管委會簽訂委托代建協議,項目建成後最終結算,公司實現賬面存貨的周轉,形成收入和利潤。(10%的利潤率,年利潤約5000萬元)

  4、公司投資主體為國资中心。通過國資中心不斷註資来壯大企業規模。

  5、管委会聘請法律顧問,由律師事务所承擔。

  6、及時做好資金預算。四季度報來年的預算,每月研究資金計划。通過專題小組討论、領導決策確定資金計劃。包括正常經費、招商經費、建設支出。

  7、註意付款高峰期的資金保障:每年8月初和春節前為結算高峰期。

  本次學習收獲頗多,對我們今後的工作有極大的指導意義。現在大家的工作思路更加清晰了,也更加坚定了大家對城市開发建設的信念。

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